Modelo 111

6 de febrero, 2025

Las facturas profesionales o las nóminas de los empleados muestran las retenciones que se tienen que tener en cuenta para presentar el Modelo 111. En él se recogen las declaraciones trimestrales de las retenciones de IRPF de los trabajadores, profesionales o empresarios. Si tienes dudas a la hora de cumplimentar el Modelo 111, en qué consiste y todos los detalles sobre el plazo de su presentación lee y toma nota.

¿En qué consiste el Modelo 111?

¿Qué es el modelo 111 de la Agencia Tributaría? Es un modelo donde constan las retenciones de manera mensual o trimestral de las empresas y de los autónomos. En otras palabras, la definición del modelo 111 encaja con las retenciones practicadas tanto en nóminas como en cualquier otro tipo de factura o imputaciones de renta. Generalmente se aplican retenciones en las siguientes situaciones:

• Rendimientos del trabajo como en las nóminas y las liquidaciones.
• Rendimiento ganaderos o forestales.
• Ganancias patrimoniales de algunas actividades económicas como profesionales agrícolas…
• Cesión de imágenes.
• Tras la participación en juegos o concursos.

¿Cómo rellenar el Modelo 111?

Si nunca has completado el Modelo 111 de Hacienda es normal que tengas claro por dónde empezar, es importante rellenar el Modelo 111 correctamente y los datos recopilados en dicho documentos se encuentran en los justificantes de gastos o en las facturas. Estos son los pasos para completar el Modelo 111 de forma sencilla:

• Declarante: en esta sección se añaden los datos de identificación o etiquetas identificativas.
• Devengo: incluye los datos del año natural al que corresponde el trimestre: 1T, 2T, 3T, 4T, son las opciones de los cuatro trimestres que puedes declarar, escoge aquel por el que realizas las declaración.
• Liquidación: añade la información del tipo de liquidación que estés declarando: rendimientos del trabajo, rendimientos de actividades económicas, premios por participar en concursos o juegos, ganancias patrimoniales o la contraprestación por cesión de los derechos de imagen. La suma de dichas retenciones e ingresos se obtendrá tras sumar el total de la liquidación.
• Ingreso: al cumplimentar el Modelo 111 puede salirte cero o lo que es lo mismo negativo o a pagar. En caso de tener que pagar una cierta cantidad y tendrás que presentarlo a un gestor para pagarlo.
• Recuerda que en caso de que se trate de una declaración complementaria y que equivalga al mismo periodo, ejercicio y concepto debes indicarlo en la casilla de Declaración complementaria.
• Firma.

¿Cómo se presenta el Modelo 111?

Tienes dos opciones para presentar este documento hacerlo telemáticamente o en persona, o bien con tu firma electrónica o con el certificado electrónico en la Web de la Administración Tributaria o en papel físico. Puedes presentar cada trimestre en función de los meses a los que corresponde cada trimestre natural:

• 1ª trimestre: Del 1 de abril al 20.
• 2ª trimestre: Del 1 de julio al 20.
• 3ª trimestre: Del 1 de octubre al 20.
• 4ª trimestre: Del 1 de de enero al 20.

Debes saber que si el día de la finalización del plazo coincide con un sábado, domingo o festivo, el plazo se alargará hasta el siguiente día hábil.

¿Quién debe presentar este modelo?

Deben cumplimentar y presentar el modelo 111 todos aquellos empresarios, sociedades y profesionales que durante el trimestre hayan retenido parte de los importes correspondientes a las nóminas, facturas de compra o facturas de profesionales.

La retención se aplica en los siguientes casos:

• Rendimientos de actividades como:
  • Profesionales.
  • Agrícolas y ganaderas.
  • Forestales.
  • Empresariales en estimación objetiva.
  • Propiedad intelectual.
• Rendimientos de trabajo como finiquitos y nóminas.
• Premios obtenidos en concursos, juegos, sorteos…
• Ganancias patrimoniales debido al aprovechamiento en montes públicos.
• Cesiones de imágenes art, 92 LIS.

¿Cuándo estás obligado a presentar el modelo 111?

El Modelo 111 es una declaración trimestral que deben presentar ante la Agencia Tributaria española aquellas personas físicas o jurídicas que, en el ejercicio de su actividad, hayan efectuado pagos sujetos a retención o ingreso a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Esto incluye a empresarios, profesionales y otras entidades que hayan realizado retenciones en conceptos como:

• Rendimientos del trabajo: Salarios, pagos en especie, finiquitos, entre otros.
• Rendimientos de actividades económicas: Pagos a profesionales autónomos por servicios prestados.
• Premios y determinadas ganancias patrimoniales: Importes abonados por premios sujetos a retención.
• Imputaciones de renta: Cesiones de derechos de imagen, entre otros.

Es importante destacar que la obligación de presentar el Modelo 111 se mantiene incluso si, durante el trimestre correspondiente, no se han practicado retenciones. En tales casos, se debe presentar una declaración negativa, indicando que no hubo retenciones en el periodo.

La presentación del Modelo 111 se realiza de forma trimestral, con los siguientes plazos:

• Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril.
• Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio.
• Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre.
• Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero del año siguiente.

¿Qué diferencias hay entre el modelo 111, 115 y 123?

El Modelo 111 y el Modelo 115 son declaraciones fiscales que las empresas y autónomos deben presentar ante la Agencia Tributaria española, pero se aplican a diferentes tipos de retenciones:

Modelo 111

El objetivo del modelo 111 es declarar e ingresar las retenciones practicadas sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas imputaciones de renta.

Se utiliza para declarar las retenciones efectuadas en nóminas de empleados, facturas de profesionales autónomos por servicios prestados y otros pagos similares.

Generalmente, se presenta de forma trimestral, aunque algunas empresas pueden estar obligadas a presentarlo mensualmente, dependiendo de su volumen de operaciones.

Modelo 115

En el caso del Modelo 115, su objetivo es declarar e ingresar las retenciones practicadas por el arrendamiento o subarrendamiento de bienes inmuebles urbanos.

Se emplea cuando una empresa o autónomo alquila un local, oficina u otro inmueble urbano para el desarrollo de su actividad y está obligada a practicar una retención sobre el importe del alquiler.

Al igual que el Modelo 111, su presentación es trimestral o mensual, según las características y volumen de la entidad declarante.

Modelo 123

El objetivo del modelo 123 es declarar e ingresar las retenciones practicadas sobre determinados rendimientos del capital mobiliario y otras rentas.

Se emplea para declarar retenciones sobre dividendos distribuidos a socios, intereses pagados por préstamos y otras rentas derivadas del capital mobiliario.

Al igual que el Modelo 111, se presenta trimestral o mensualmente, según las características y volumen de la empresa.

En resumen, la principal diferencia entre ambos modelos radica en el tipo de ingresos que originan las retenciones: mientras que el Modelo 111 se centra en rendimientos del trabajo y actividades económicas, el Modelo 123 se enfoca en rendimientos del capital mobiliario y determinadas rentas.