25 de junio, 2025

El salario no es la única forma de motivar e incentivar a tus trabajadores. Existen otras medidas que pueden ayudar a mejorar la satisfacción de tus empleados como el reconocimiento personal, la flexibilidad horaria o establecer un plan de retribución flexible.

La retribución flexible es una política de empresa que permite sacar un mayor rendimiento al salario bruto e implica un ahorro importante para el trabajador.

Sigue leyendo la guía de retribución flexible, descubre todo lo que puede implicar para tus trabajadores y cómo puedes implementarla más fácilmente como parte de los beneficios como el control de gastos y el adelanto de nómina que te ofrece un software de recursos humanos como Sesame HR.

¿Qué es el salario flexible?

El salario flexible es un sistema de compensación innovador que permite a los empleados personalizar parte de su remuneración total a través de una selección de beneficios adaptados a sus necesidades personales y profesionales. En lugar de recibir únicamente un salario fijo, los trabajadores pueden optar por recibir determinados servicios o productos como parte de su paquete retributivo, tales como tickets restaurante, transporte, seguros de salud, formación o guardería.

Este modelo aporta ventajas tanto para los empleados, que ven mejorada su calidad de vida y poder adquisitivo, como para las empresas, que logran atraer y retener talento al ofrecer propuestas de valor más flexibles y competitivas. Además, se trata de una forma eficiente de optimizar la gestión salarial, ya que muchos de estos beneficios tienen un tratamiento fiscal y de cotización favorable.

En un mercado laboral cada vez más exigente y competitivo, el salario flexible se posiciona como una solución clave para crear entornos de trabajo más motivadores y adaptados a la realidad actual.

¿Cómo funciona el salario flexible?

El funcionamiento del salario flexible se basa en ofrecer a los trabajadores la posibilidad de “convertir” una parte de su salario bruto en beneficios no monetarios que pueden usar según sus prioridades. Por ejemplo, en lugar de recibir una suma en efectivo, un empleado puede elegir vales para comida o tickets de guardería, que suelen estar exentos de impuestos o cotizaciones hasta ciertos límites.

Para que esta conversión sea posible y ventajosa, el plan debe diseñarse teniendo en cuenta la normativa vigente, que regula qué conceptos pueden incluirse y cuáles son las condiciones para mantener las ventajas fiscales.

La gestión manual de estos procesos puede ser compleja, especialmente en empresas con muchos empleados y distintos perfiles. Por ello, herramientas como Sesame HR facilitan esta labor automatizando la configuración del plan, la integración con la nómina y el seguimiento del cumplimiento normativo. Esto no solo reduce errores, sino que también mejora la transparencia y la comunicación con los empleados.

¿Qué tipos de salario flexible existen?

El salario flexible puede incluir una amplia variedad de beneficios, entre los que destacan:

Guardería: los trabajadores con niños de hasta tres años pueden ahorrarse parte del dinero destinado a la guardería. Además, esta medida ayuda a conciliar la vida laboral.
Transporte: otra opción dentro de un plan de retribución flexible es decantarse por el pago de transporte público. Tus trabajadores pueden ahorrarse un máximo de 1.500 euros al año.
Seguro médico: puedes contratar el seguro de salud contemplado en el plan de retribución flexible sufriendo hasta 500 euros anuales por empleado y puede extenderse al cónyuge y a los hijos.
Seguro de vida: es uno de los servicios más reclamados que, aunque no posee ventajas fiscales, sí tiene importantes economías de escala.
Coche y parking: puedes ofrecer a tu plantilla otros beneficios como coches o plazas de parking para agilizar los desplazamientos.
Formación: los trabajadores pueden disfrutar de una formación relacionada con su puesto de empleo y seguir ampliando sus estudios de posgrado.
Cheque restaurante: en España pueden destinarse hasta 11 euros al pago del menú diario y este pago está exento de IRPF. Los cheques restaurante son compatibles con el teletrabajo y se pueden aprovechar de diversas maneras.
Cuotas de gimnasio: las empresas que fomentan un estilo de vida saludable incorporan en sus planes de retribución flexible la posibilidad de contratar un gimnasio y la cuota abonada puede deducirse en el impuesto de sociedades.

En función de las necesidades, la situación familiar y personal de cada empleado, se puede escoger el mejor escenario para destinar parte de su salario por esta vía y obtener así un ahorro considerable.

¿Cuáles son las diferencias entre salario flexible y beneficios sociales?

Aunque ambos conceptos buscan mejorar la compensación y satisfacción del empleado, existen diferencias claras:

Personalización

El salario flexible permite que cada trabajador elija los beneficios que más le convienen, adaptándose a sus circunstancias personales. En cambio, los beneficios sociales suelen ser paquetes estándar ofrecidos por la empresa sin posibilidad de elección.

Forma de financiamiento

El salario flexible se financia con una parte del salario bruto del empleado, lo que permite aprovechar exenciones fiscales. Los beneficios sociales, por otro lado, suelen ser costes adicionales que asume la empresa.

Flexibilidad

El salario flexible es dinámico y puede ajustarse regularmente según las necesidades del empleado y la empresa, mientras que los beneficios sociales son generalmente fijos.

Obligación legal

Los beneficios sociales pueden tener ciertas obligaciones y límites legales. El salario flexible, si se diseña correctamente, cumple con la legislación y aprovecha ventajas fiscales.

Impacto fiscal

El salario flexible está diseñado para optimizar la carga impositiva tanto para el trabajador como para la empresa, mientras que los beneficios sociales suelen estar sujetos a tributación normal.

¿Qué dice la ley sobre el salario flexible en España?

En España, el salario flexible está regulado principalmente por la normativa fiscal y laboral, aunque no existe una ley específica que los regule de forma integral.

Estos planes permiten a los empleados destinar parte de su salario bruto a productos o servicios exentos de impuestos, con ciertas condiciones establecidas por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Estatuto de los Trabajadores. A continuación, se resumen los puntos más relevantes sobre el salario flexible:

Límite del porcentaje de salario flexible

El salario flexible puede representar hasta un 30% del salario bruto anual del trabajador, siempre que se mantenga el salario mínimo interprofesional (SMI) como base para la retribución en efectivo.

Exenciones fiscales

La ley establece ciertos beneficios fiscales para productos y servicios incluidos en planes de retribución flexible. Los más comunes y sus condiciones son:

Tickets restaurante: exentos hasta un máximo de 11 euros diarios.
Vales de transporte: exentos hasta 1.500 euros anuales.
Guarderías: sin límite de exención fiscal, siempre que el gasto esté destinado a la educación infantil.
Formación profesional: la formación pagada por la empresa no tributa como ingreso en especie si está relacionada con el trabajo.

Condiciones para aplicar las exenciones

Para que estos productos y servicios sean considerados retribución flexible y estén exentos de impuestos, deben cumplir las siguientes condiciones:

Estar definidos claramente en el contrato laboral o en un anexo.
Ser acordados entre el empleado y la empresa.
Estar debidamente justificados y documentados para su presentación ante Hacienda.

Cotización a la Seguridad Social

Aunque la retribución flexible no se considera salario a efectos de IRPF (dentro de los límites establecidos), sí cotiza a la Seguridad Social, ya que forma parte del salario bruto del empleado.

Legislación aplicable

Ley del IRPF (Ley 35/2006): regula las exenciones fiscales aplicables a determinados conceptos.
Estatuto de los Trabajadores: define el salario y los derechos laborales básicos, que incluyen la protección del salario mínimo.
Real Decreto Legislativo 2/2015: proporciona pautas sobre cotizaciones y retribuciones en especie.

¿La base de cotización a la Seguridad Social se afecta con el salario flexible?

Uno de los grandes beneficios del salario flexible es la posibilidad de optimizar la base de cotización a la Seguridad Social. Los beneficios dentro de los límites legales no se suman a esta base, lo que reduce costes laborales para la empresa y aumenta la cantidad neta que recibe el trabajador.

La correcta gestión y seguimiento es clave para evitar errores que puedan derivar en sanciones. En este sentido, Sesame HR ofrece funcionalidades que garantizan el cálculo correcto y la integración automática con la nómina, facilitando el control y evitando riesgos innecesarios.

Ventajas de implementar el salario flexible en la empresa

Estos son las principales ventajas de contar con un sistema de salario flexible en la empresa:

Menor rotación de personal

Con una remuneración flexible, tus empleados pueden elegir los beneficios que más valoran y adaptar su paquete de compensación a sus necesidades cambiantes.

Esto aumenta su compromiso y satisfacción, lo que se traduce en una menor rotación de personal. Un empleado feliz es un empleado que permanece más tiempo en la empresa.

Mejor productividad

Los empleados más motivados y comprometidos tienden a ser más productivos.

Con una remuneración flexible, tus empleados pueden centrarse en su trabajo sin distracciones relacionadas con sus finanzas personales o problemas familiares. Esto se traduce en:

Menos estrés y mayor bienestar.
Mejor concentración y rendimiento.
Más creatividad e innovación.

Reducir costes

Un programa de remuneración flexible bien diseñado puede reducir costes de contratación y formación al retener a los empleados existentes durante más tiempo. También puedes ahorrar en costes de selección de personal y de capacitación de nuevos empleados.

Además, al ofrecer beneficios específicos en función de las necesidades de tus empleados, puedes optimizar tu inversión en compensación.

Mejor imagen corporativa

Una política de remuneración flexible innovadora puede mejorar la imagen y reputación de tu empresa.

Se verá como una empresa moderna que se preocupa por el bienestar de sus empleados y que está a la vanguardia de las mejores prácticas de recursos humanos.

Ventajas de implementar el salario flexible para los empleados

Implementar salarios flexibles ofrece múltiples ventajas para los empleados, permitiéndoles personalizar su compensación y optimizar su poder adquisitivo. A continuación, se detallan los principales beneficios:

Aumento del poder adquisitivo

Al destinar una parte del salario bruto a productos o servicios exentos de IRPF, como vales de comida, transporte o seguros médicos, los empleados pueden reducir su base imponible y, por ende, aumentar su salario neto.

Personalización de la compensación

El salario flexible permite a los empleados adaptar su paquete retributivo a sus necesidades y preferencias personales, eligiendo entre una variedad de beneficios que se ajusten a su estilo de vida.

Mejora de la conciliación laboral y personal

Beneficios como cheques guardería, vales de comida o ayudas al transporte facilitan la gestión de responsabilidades personales y profesionales, contribuyendo a un mejor equilibrio entre trabajo y vida personal.

Acceso a servicios a precios competitivos

Al integrarse en planes colectivos gestionados por la empresa, los empleados pueden acceder a servicios como seguros de salud o planes de pensiones en condiciones más favorables que si los contrataran individualmente.

Incentivo para el bienestar y la formación

La posibilidad de incluir servicios relacionados con el bienestar, como gimnasios, o con el desarrollo profesional, como cursos de formación, fomenta hábitos saludables y el crecimiento profesional de los empleados

¿Cómo afecta el salario flexible en la nómina?

El salario flexible permite a los empleados destinar una parte de su salario bruto a la adquisición de bienes o servicios ofrecidos por la empresa, como seguros médicos, vales de comida, transporte o guardería. Este sistema tiene un impacto directo en la nómina del trabajador, afectando principalmente al salario neto y a las retenciones fiscales.

Salario bruto: se mantiene sin cambios; la retribución flexible no implica un aumento ni una disminución del salario bruto acordado.
Deducciones para beneficios: la cantidad destinada a cada beneficio se deduce del salario bruto. Por ejemplo, si un empleado destina 200 € mensuales a vales de comida, esta cantidad se restará de su salario bruto para calcular la base imponible del IRPF.
Base imponible del IRPF: al destinar parte del salario a beneficios exentos de IRPF, se reduce la base imponible, lo que conlleva una menor retención y, por ende, un aumento del salario neto.

¿Cómo implementar un sistema de retribución flexible paso a paso?

Los únicos costes que debe asumir la empresa son los de desarrollo, implantación y administración del plan de salario flexible. Si se comunica adecuadamente a los trabajadores, la retribución flexible hace más competitiva a la empresa en el mercado laboral.

Si quieres implementar un sistema de salario flexible de forma eficaz y profesional, presta atención, te mostramos cómo hacerlo paso a paso:

1. Análisis previo y diseño del plan de retribución flexible

Analiza las necesidades de tus empleados y define qué beneficios ofrecer. Con Sesame HR puedes realizar encuestas internas y analizar datos para diseñar un plan adaptado y efectivo.

2. Comunicación con el equipo

La transparencia es clave para lograr la aceptación y participación. Utiliza la plataforma para informar, resolver dudas y fomentar el uso del plan.

3. Resolver dudas y calcular el ahorro

En esta fase para implementar un plan de retribución flexible es clave resolver todas las cuestiones que preocupan a los empleados y ofrecer alguna herramienta, como la calculadora de retribución flexible.

Es una herramienta que muestra en base a las circunstancias y condiciones de cada uno de los empleados cuál es el ahorro real en función del servicio o producto que le interese más y así obtener el cálculo del ahorro fiscal.

4. Contratación, puesta en marcha y seguimiento

Una vez aclaradas las dudas, el último paso es contratar los servicios y realizar un seguimiento mensual para comprobar que todo está funcionando correctamente durante los primeros meses de prueba.

5. Gestión y la administración

Automatiza la gestión administrativa para evitar errores, mantener la conformidad legal y optimizar recursos. Sesame HR centraliza todo el proceso con la nómina y el control de gastos.

¿Cuándo implementar un salario flexible?

El momento adecuado para implantar un plan de salario flexible variará en función de las circunstancias específicas de tu empresa. Sin embargo, hay algunos aspectos generales que conviene tener en cuenta y que te ayudarán a decidir cuándo es el momento adecuado.

Ten en cuenta la fase de crecimiento de tu empresa. Si se trata de una empresa nueva o pequeña, quizás te convenga esperar a estar un poco más consolidada antes de implantar un plan.

Por otro lado, si se trata de una gran empresa con muchos empleados, puede que te convenga aplicar un plan cuanto antes.

Además, debes calcular el salario flexible, considerar tu presupuesto y si dispones de los recursos necesarios para implantarlo. Si el presupuesto es ajustado, quizás te convenga esperar a disponer de más recursos.

Sin embargo, si dispones de recursos y buscas formas de atraer y retener a los mejores talentos, un plan de retribución flexible podría ser una gran opción.

Ejemplo de nómina con salario flexible

A continuación te muestro dos ejemplos de nómina para un empleado con un salario bruto anual de 30.000 €, uno sin salario flexible y otro con salario flexible, para facilitar la comparación:

Nómina sin retribución flexible

Concepto	Importe (€)
Salario bruto mensual	2.500,00
Cotización a la Seguridad Social (6,35%)	158,75
Base sujeta a IRPF	2.341,25
Retención IRPF (15%)	351,19
Salario neto mensual	1.990,06

Nómina con retribución flexible

Concepto	Importe (€)
Salario bruto mensual	2.500,00
Retribución flexible
– Vales de comida	150,00
– Seguro médico	100,00
Total retribución flexible	250,00
Salario después de retribución flexible	2.250,00
Cotización a la Seguridad Social (6,35% sobre 2.500 €)	158,75
Base sujeta a IRPF	2.091,25
Retención IRPF (15%)	313,69
Salario neto mensual	1.936,56
Beneficios en especie (no monetarios)	250,00
Total compensación mensual (salario neto + beneficios)	2.186,56

Ventajas económicas del salario flexible

Implementar un plan de retribución flexible reduce la base imponible del IRPF, disminuyendo la retención fiscal y aumentando el salario neto disponible.

En el ejemplo anterior, aunque el salario neto mensual parece menor en el caso con retribución flexible (1.936,56 € frente a 1.990,06 €), al sumar los beneficios en especie recibidos (250 €), la compensación total mensual asciende a 2.186,56 €, lo que representa un incremento real en el poder adquisitivo del empleado.

Anualmente, este aumento equivale a 2.358 €, sin que ello suponga un coste adicional para la empresa.

Es importante destacar que el porcentaje de ahorro puede variar según el salario bruto del empleado y los límites de exención fiscal aplicables a cada beneficio.

Beneficios de aplicar el salario flexible con Sesame HR

Aplicar el salario flexible con Sesame HR ofrece múltiples ventajas para optimizar la gestión salarial y mejorar la experiencia del empleado. Este software está diseñado para simplificar la implementación de planes personalizados, garantizar el cumplimiento normativo y maximizar los beneficios tanto para los empleados como para la empresa. A continuación, te detallo los principales beneficios:

Gestión simplificada y automatización

Sesame HR permite configurar planes de retribución flexible en pocos pasos, personalizando las opciones según las necesidades de la plantilla. Este software de Recursos Humanos gestiona automáticamente cálculos relacionados con exenciones fiscales, deducciones y límites legales, reduciendo errores humanos.

Personalización para empleados

Los empleados pueden seleccionar los beneficios que mejor se adapten a sus necesidades, como tickets restaurante o transporte.

A través de su cuenta en Sesame HR, los trabajadores tienen acceso a toda la información de su retribución flexible, incluyendo simulaciones del impacto en su salario neto.

Cumplimiento normativo garantizado

Sesame HR incorpora automáticamente cambios en la normativa fiscal o laboral, asegurando que los planes cumplan con la legislación vigente. Además, el software genera informes claros y completos que facilitan las auditorías y la presentación de datos ante Hacienda.

Optimización fiscal

Los trabajadores pueden reducir su base imponible, maximizando su salario neto gracias a las exenciones fiscales de productos como transporte, comida o formación. Al gestionar la retribución en especie, la empresa puede optimizar los costes laborales sin incrementar el gasto total.

Mejora de la experiencia del empleado

Un plan flexible aumenta el compromiso y la motivación, ya que los empleados perciben que sus necesidades personales son valoradas. Este tipo de beneficios refuerza la propuesta de valor de la empresa, mejorando su capacidad para atraer y fidelizar talento.

Aumento de la competitividad empresarial

Employer branding: las empresas que implementan retribución flexible con herramientas como Sesame HR se destacan en el mercado laboral como organizaciones innovadoras y enfocadas en el bienestar del empleado.
Eficiencia operativa: reducir tareas administrativas y errores en la gestión libera tiempo para que los equipos de RRHH se centren en actividades estratégicas.

Tus empleados te lo agradecerán, se sentirán más valorados y comprometidos. Y al final, tu negocio se beneficiará al retener a los mejores talentos. Regístrate y obtén una prueba gratis de Sesame HR. Descubre todos los beneficios que te acabo de comentar con tu propio equipo.

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Salario flexible: guía para implementarlo en la empresa